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老师,进项发票开错了上个月认证了,做账了,这个开了负数发票,没有认证,进项税额放待抵扣对吗?

2020-12-25 11:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-25 11:24

进项税发票开错了上个月认证了,认证了,做进项税额抵扣,开了负数发票,做进项税额转出处理。最后按正常开具的专用发票抵扣进项税。

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快账用户3866 追问 2020-12-25 11:26

老师,是负数发票是这个月开的

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齐红老师 解答 2020-12-25 11:27

这个月开具的,下月月初报税时,需要在增值税附表二中间部分,填写增值税进项税额转出的数据。

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快账用户3866 追问 2020-12-25 11:30

老师,我做账是做负数冲销吗

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齐红老师 解答 2020-12-25 16:09

你们的采购的负数发票做账务处理时,分录是: 借:库存商品 (或原材料)  负数 贷:应付账款  负数 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)   正数

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齐红老师 | 官方答疑老师

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