老婶，这个资产负债表和利润表，差额是因为把从民营企业贷款的利息在汇算清缴时全额调增了 我想请您帮我看一下这个是不是正确的，谢谢

老师 是的 支付利息，去年不是从正规银行贷款，所以今年汇算清缴全调增了 调增不用增加应交税费 应交企业所得税 分录？损益 直接就是调整以前年度损益 利润分配—未分配利润 就可以了吗？

你好，你发的这个分录是今年支付利息的分录，没有做缴纳所得税的分录，没有做不等于不需要缴纳

对的 老师 汇算清缴调增交了 分录不用做所得税分录了吧

你好要做，交纳所得税时借利润分配-未分配利润 贷应交税费—企业所得税。借应交税费-企业所得税 贷银行存款

老师 那如果存在亏损补亏情况 是不用做账的 怎么冲减应交税费 应交企业所得税呢

亏损的就不用交所得税，也就不用做后面的分录了

我说的是以前年度亏损补亏 不做账 又不能冲减前面所得税分录 那不是账有问题了

你好，如果有弥补亏损，只要做你发的这个分录就行。修改申报表，后面所得税2个分录都不用做的

老师，假如调增成本十万，以前年度亏损五万可补，那您能看一下我这个应交税费应交企业所得税怎么做？只有十万的部分需要交所得税，是不是就是应交税费 应交企业所得税十万乘以实际税负5%，5000，就可以了？

你好，那就是按照10万计算所得税

符合小微企业的缴5000没错的

老师 我懂了 像图片发的分录做一笔 然后做一笔 补交汇算清缴所得税 就可以了是吗？

分录怎么做？麻烦老师写一下 非常感谢

是的，没错，补交所得税时，借利润分配-未分配利润 贷应交税费—企业所得税。借应交税费-企业所得税 贷银行存款

点错了 明白了 谢谢老师

好的。祝你幸福，请为我五星好评，谢谢

老师，现在评不了，你的回复都跑最上面去了，我的问题在最下面，就是没答，不知道系统出了什么状况