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老师，一个一般纳税人经销商销售格力空调，卖的空调很多零售的个人刷卡，钱直接进了公账，我的前任会计先做应收账款-预收 后期给另外的人开发票时，直接冲减之前收到的款，然后做收入。这个合理吗？这个公司前期一直都是这么做账的
2020-12-21 11:48
2020-12-21 11:53
你好，原则上不可以， 权责发生制确认收入
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老师，我们公司是2017年成立一般纳税人，一直没有做内账，现在老板让从今年1月份开始做内账。公司是格力空调分销商，平时进货都是从一个购货系统里下单的，当一年或一季度拿够一定的任务货款，就会有返利，这笔返利会一直在购货系统里，不会到公司的账户来。后期进货时抵减货款30%，这笔返利应该计入哪个科目做初始余额？？？老师，我问的是内账。。我认为做预付账款（这笔钱是返利，并不算是我们付出去的货款）不太妥。
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老师，请问，我公司销售安装空调的一般纳税人企业，11月份我公司开了一张空调维修费的专用发票给对方公司，暂未收到款，然后我公司10月份的时候收到另外个公司开过来的空调维修费的专票，我就直接拿去抵扣了，我现在要问的是，我开出去的票跟抵扣的票要怎么样入账？
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老师，我公司是销售安装空调的一般纳税人企业，之前我公司收到一笔货款，一直没有开票给对方公司，现在对方公司把公司名字变更了，叫我们把之前的票直接开到新公司这边这边来，然后那边出了一个盖了公章的变更涵给我这边，那我现在开票出去了，挂之前公司的账是不是也可以冲了呢？
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老师，我有个问题，就是我接账的时候，前面会计做了借银行存款，贷预收账款。但是我也不知道有没有开发票，还是说开了发票已经收款了。然后开发票是不是直接做借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额了。所以导致预收账款一直存在。假如这个情况我应该如何调整阿？要是说借应收账款 我还能预收冲应收。现在不懂咋整了
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