请教老师，公司是做系统集成服务的，进项票都是笔记本电脑、服务器硬件13%的增值税专用发票，项目实施过程中会使用到这些设备，给客户开专票时只有6%的技术服务费，这样会有什么税务风险吗？是否可以正常抵扣，企业所得税是按照什么方式计算呢？

同学，你好可以抵扣，技术服务是包括软件和硬件两块的（粗浅的比方只有信号，没有基站、手机，是提通供不了电信服务的），可以在技术合同里把所需附件列明清楚，是经营所需的设备。企业所得税看税务局核的是查账征收还是定率征收，查账=会计利润*所得税税率定率=收入*征收率*税率

2020-12-16

同学你好这个没有什么风险

2023-06-20

同学你好客户的税金你们承担肯定不承担的哦

2021-04-08

您好1.新公司很多成本进项票，年底应交税费是负数，不需要调账 2.股东打钱未备注投资款不可计入实收资本 3.刚成立发生的费用可计入开办费直接缴纳半年房租不可一次性计入开办费不是刚成立时期，发生同样的情况计入预付账款 4.大额软件服务费发票是计入管理费用 5.小额支出只有小票可以入账汇算清缴需要调 6.无票只有私人付款记录可入账 7.公户预支给员工的钱，员工无票报销，但实际发生了这笔费用，收据入账汇算请教纳税调整 8.3月付钱买的，4月收到发票如何账务处理借预付账款贷银行存款借管理费用等贷预付账款

2024-05-08

你好！ 1，印花税是肯定要交的，印花税纳税义务发生时间为纳税人订立、领受应税凭证或者完成证券交易的当日。签合同就要交印花税的。

2022-01-16

快账用户5686 追问 2020-12-16 20:12

感谢老师的回答，公司业务都这么处理的话，是否会面临进销不符的问题呢？毕竟进项13%，销项6%。

齐红老师解答 2020-12-16 20:42

同学，你好技术服务主要是服务，人工成本占大头且不能开具进项发票，增值税对增值额征收，税务考核的整体税负。营改增之前，营业税税负是5%，你们单位项目是有设备提供，实际税负可能低于5%，如果是纯服务的，那么税负可能超过5%接近6%了。所以国家的政策是不会有错的，你们公司有设备销售，还拉动了内需，国家是鼓励的。

快账用户5686 追问 2020-12-16 20:48

收到，谢谢老师。

齐红老师解答 2020-12-16 20:54

不客气，给个五分好评哦！