甲企业2019年发生以下业务: 1.向A公司购入原材料-批，增值税78000元，买600000元材料已验收入库。甲企业开出6个月到期的商业承兑汇票。 2.销售乙企业商品一批，售价80000元， 成本64000元。 款项尚未收到。 3.对外销售原材料一批，售价52000元， 实际成本36000元。款项已收。 4.出售一台设备给乙企业，账面原300000元， 已提折旧48000元，出售价款360000元，款已收到。(不考虑增值税) 5.按应收账款年末余额0 5%计提坏账准备。 6.用银行存款偿还期应付票据40000元缴纳所得4600元。 7.年末交易性金融资产公允价值120000元 8.年末投资性房地产的公允价值180000元。 9.摊销无形资产价值2000元，计提车间固定资产折旧12532元，管理用固定资产折旧5000元。本年度所得税费用为9754(假设均为当期所得税，不考虑递延所得税) ，实现净利润65262元，提取盈余公积6525元。要求: 填列甲企业2019年12月31日资产负债表年末数。

老师母公司购买子公司之前，子公司所有者是A，购买后变成了母公司，再子公司账面要怎么体现，分录麻烦写下

您好，个税申报个人承担保险除了大病10元不可以抵扣其余都可以抵扣对吗？比如说个人承担保险总共522.3那么可以抵扣部分就是512.3对吗

口问答详情235600后5次对话问题结束老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，2024年12月份已经正常计提。2025年1月份收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：税金及附加。按你这种情况处理，就会导致2025年第一个季度利润表“税金及附加”出现负数，申报时无法提交。我就是这么处理的，无法申报，还有什么方法处理会计分录？详细正确处理:2024年12月计提，借:税金及附加贷:应交税费-城建、教育、地方教育。2025年1月收到退回附加税款→借:银行贷:应交税费→城建、教育、地方教育，结转→借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润，老师，是不是这样做会计分录？对吗？

通常说的税前工资里的这个税是指社保公积金还有个税然后还有什么呢？

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，2024年12月份已经正常计提。2025年1月份收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：税金及附加。按你这种情况处理，就会导致2025年第一个季度利润表“税金及附加”出现负数，申报时无法提交。我就是这么处理的，无法申报，还有什么方法处理会计分录？

老师，母公司在购买日购买子公司，这个时候子公司账面上有自己的所有者权益，比如账上股本10，资本公积10，盈余公积10，母公司购买子公司花了50元，这个时候母公司做账借长投50贷银行50，子公司账借银行50，贷实收资本50，和子公司原来账面怎么做处理呢（子公司原账面股本10，资本公积10，盈余公积10）

餐饮企业可以提供培训服务，并开具培训费发票吗？

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，还跨年度了→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。我们是小规模小企业会计准则，这样会计分录对不对？？不是很明白，你直接会计分录给我就行

老师，就是1月份我在电子税务局开了一张纸质的专票，现在3月想作废，已经跨月了，那我是在纸质发票里选择作废，还是红冲呢

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款，借:银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，还跨年度了→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。老师，这样做分录正确吗？我们是小规模小企业会计准则，这样处理可以吗？