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您好老师，收到税务局退的2019年的企业所得税的那么分录怎么做，通过营业外收入，还是以前年度调整呢

2020-12-14 20:37
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-12-14 20:39

同学你好！如果你们企业  本身适用的是小企业会计准则  或者退回金额不大的话  这样 借：银行存款     贷：所得税费用 如果不是我说的这些条件   就要通过以前年度损益调整了

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快账用户2741 追问 2020-12-14 20:43

不需要借所得税费用，贷以前年度损益调整吗

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齐红老师 解答 2020-12-14 20:45

我说了呀   金额大并且适用企业会计准则的话   才是 借：银行存款     贷：以前年度损益调整 你说的分录  不需要写的

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同学你好！如果你们企业  本身适用的是小企业会计准则  或者退回金额不大的话  这样 借：银行存款     贷：所得税费用 如果不是我说的这些条件   就要通过以前年度损益调整了
2020-12-14
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
2021-07-14
借银行存款 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷以前年度损益调整。
2022-02-28
需要的借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
2022-05-25
您好，麻烦发下您的调整分录
2022-04-11
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