Q
小规模纳税人有留底税额，11月需缴纳增值税的部分永留底税额抵税，如何嘴账务处理 。
2020-12-14 13:19
2020-12-14 13:20
你好 小规模一般应该是不存在抵扣的。 你们这个留抵税额是税盘和每年维护费的吗 ？
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我司有增值税留抵税额8万元，是2024年1月之前留下来的，到现在2025年4月没有申请退税，可以不？
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没有退税啊，已经有半年多了，而且我报增值税的时候可以把红冲的抵掉呀，系统没有预警
你好 你说的额抵减是说的之前发票开出去缴纳的税费。 现在红冲发票这部分税额是可以抵减的 。 我以为你是要做增值税抵扣。
如何做账务处理
你好 你之前缴纳的税额是做的借应交税费 贷银行存款。 现在抵减 按抵减后的 缴纳 借贷方抵减后 你再做 ：借应交税费贷银行存款。 你有收入才会做 ：借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
说的是什么，我没有收到银行退的税额 ，我就想抵缴增值税
你好 我举例 比如 你原来缴纳了增值税 是100元 你做分录是做的： 借应交税费 100贷银行存款100 现在你红冲了这个发票 说明收入和增值税都冲掉了。 会增值税借方有余额100元。 你本月产生了280元增值税 你想抵减100元缴纳 180元增值税。 那么 你做分录 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税280 ； 本次缴纳 借应交税费180贷银行存款180 。这样就行了。