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咨询服务公司,客户先开了票,后面是通过员工借支付给对方的。我可以在收到发票的时候做: 借:主营业务成本,贷:应付账款 在员工借款的时候做:借:应付账款,贷:银行存款吗?还是要怎么做呢?

2020-12-11 09:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-11 09:19

你好!员工借支款的时候分录如下: 借:应付账款  贷:其他应付款-某员工

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快账用户1641 追问 2020-12-11 09:23

那这个其他应付款,什么时候冲销呢?

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齐红老师 解答 2020-12-11 09:24

公司给员工转款的时候冲销。

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快账用户1641 追问 2020-12-11 09:29

老师,我不是很明白,可以说一下完整的一个流程是怎样的吗?

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齐红老师 解答 2020-12-11 09:32

1.收到普通发票分录 借:主营业务成本, 贷:应付账款 2.员工代付货款分录 借:应付账款  贷:其他应付款-某员工 3.公司归还员工代垫款分录 借:其他应付款-某员工   贷:银行存款

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快账用户1641 追问 2020-12-11 09:58

好的,谢谢老师!

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齐红老师 解答 2020-12-11 10:02

不客气,祝你工作顺利!

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