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老师,第三方劳务派遣,差额征税,怎么开票呢

2020-12-10 13:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-10 13:58

您好,在开票系统里选择差额,输入金额和工资,自动会计算好税款,比如开票1万,工资9000 那么差额的税就是1000的5个点,备注栏会体现差额征收9000

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快账用户6374 追问 2020-12-10 15:26

老师好,小规模不是有季度30万的免税额度么,差额出来这部分还需要交税么?

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齐红老师 解答 2020-12-10 15:29

您好,你是以差额的部分来算的,就是去掉工资后的那部分,没到30万,申报的时候是免增值税的,发票上会显示5个点交税,申报减免

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快账用户6374 追问 2020-12-10 15:53

对,我就是不清楚这里,如果我们季度收入50万,有40万是代发的工资。实际管理费就10万!那我们这个季度的10万到底需不需要缴纳增值税,麻烦老师解释下

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齐红老师 解答 2020-12-10 15:55

这10万不需要交的,因为小规模一个季度30万以内免税的,你就只盯着差额的这10万,小于30万就免

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齐红老师 解答 2020-12-10 15:57

这差额的10万,这个实际管理费才是你们的收入,收入一个季度不超过30万免增值税,那个40万的代发工资不是你们收入,只是代收代付而已。针对收入30万以内免税

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您好,在开票系统里选择差额,输入金额和工资,自动会计算好税款,比如开票1万,工资9000 那么差额的税就是1000的5个点,备注栏会体现差额征收9000
2020-12-10
你好,同学。 您指的是哪些不一样
2022-10-07
劳务派遣公司没有选择差额征税吗
2022-10-07
学员朋友您好,劳务派遣差额征税可以选择以下两种方式开票: 方式一:通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用,依5%征收率全额开具增值税普通发票。 方式二:通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额,依5%征收率到国税机关申请代开增值税专用发票;代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金,依5%征收率开具增值税普通发票。
2023-12-31
电子事务局里面选择特定业务劳务派遣,然后选择差额开票,差额征税。
2025-02-27
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