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老师好,请问我们有个员工计提的工资已申报,员工因旷工离职工资不发了,我原来做借,应付职工薪酬,贷其他应付款的,现在这笔分录直接冲回就可以了吗?

2020-12-10 08:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-10 08:36

同学你好!这个不仅要冲回   而且   原来计提的应付职工薪酬分录 也要冲回的哦

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快账用户1009 追问 2020-12-10 08:38

那个税也要更正申报了是吗

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齐红老师 解答 2020-12-10 08:38

嗯嗯   这个一样要更正的哦

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快账用户1009 追问 2020-12-10 08:40

那什么情况下是不用冲回的,直接做借其他应付款,贷营业外收入呢

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齐红老师 解答 2020-12-10 08:41

你真不冲回   也可以啊   只不过   没有实际发放工资    在企业所得税汇算清缴的时候    要调增应纳税所得额的

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快账用户1009 追问 2020-12-10 08:43

那计入营业外收入了不就缴税了吗,还要纳税调整?

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齐红老师 解答 2020-12-10 08:44

如果你转入营业外收入    这个就不用调增了 不过一般  很少有这样   会计处理哈   真这样  也可以的

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快账用户1009 追问 2020-12-10 08:50

老师,就是说不冲回的话更正申报也要做的,然后汇算清缴的时候这次差额做纳税调增是吗

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齐红老师 解答 2020-12-10 08:51

不是哦   如果你不冲回   不用更正申报了     就调增   就可以了

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快账用户1009 追问 2020-12-10 08:52

那员工不是的个税收入总额不是不对了嘛,员工要申诉就麻烦了吧

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齐红老师 解答 2020-12-10 08:53

这个是的哦   除非先和员工说好 所以    最好还是冲回   然后更正申报的

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快账用户1009 追问 2020-12-10 08:54

知道了,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-12-10 08:55

不客气。如果对回答满意,请五星好评,谢谢

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同学你好!这个不仅要冲回   而且   原来计提的应付职工薪酬分录 也要冲回的哦
2020-12-10
您好 那您发放的时候可以这样写分录 借:应付职工薪酬 40000 贷:其他应付款 10000 贷:银行存款 30000
2020-08-10
您好,是的,贷方就是其他应付款就成
2024-10-16
您好,是的,最后相当于抵消
2023-03-14
你好,你支付的时候不就可以啦,姐其他应收款贷,银行存款。
2021-01-21
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