老师一般纳税人转小规模留抵税额怎么处理

您好，转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费-待抵扣进项税额“核算。　　尚未申报抵扣的进项税额计入“应交税费-待抵扣进项税额“时：　　（一）转登记日当期已经取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,应当已经通过增值税发票选择确认平台进行选择确认或认证后稽核比对相符；经稽核比对异常的,应当按照现行规定进行核查处理。已经取得的海关进口增值税专用缴款书,经稽核比对相符的,应当自行下载《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》；经稽核比对异常的,应当按照现行规定进行核查处理。　　（二）转登记日当期尚未取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,转登记纳税人在取得上述发票以后,应当持税控设备,由主管税务机关通过增值税发票选择确认平台（税务局端）为其办理选择确认。尚未取得的海关进口增值税专用缴款书,转登记纳税人在取得以后,经稽核比对相符的,应当由主管税务机关通过稽核系统为其下载《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》；经稽核比对异常的,应当按照现行规定进行核查处理。

2021-02-01

快账用户3553 追问 2020-12-09 21:29

老师怎么转呢

齐红老师解答 2020-12-09 21:29

之前做了进项里面是吧

快账用户3553 追问 2020-12-09 21:30

是的老师

齐红老师解答 2020-12-09 21:30

借应交税费待抵扣贷进项

快账用户3553 追问 2020-12-09 21:31

老师之前就不用任何处理了吗？

之后不是之前

齐红老师解答 2020-12-09 21:31

你好是的之前不做处理的

快账用户3553 追问 2020-12-09 21:32

老师是不是一直就在待抵扣里面一直挂着

齐红老师解答 2020-12-09 21:33

你好对的是这么理解的

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