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老师你好,小规模纳税人收到专票怎么记账

2020-12-09 16:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-09 16:44

您好,小规模纳税人收到专票直接价税合计记账就行。

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快账用户1713 追问 2020-12-09 17:02

不抵扣,是不是有滞留票啊

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齐红老师 解答 2020-12-09 17:07

金额如果不大就没啥事。

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快账用户1713 追问 2020-12-09 17:08

10000多可以吗

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齐红老师 解答 2020-12-09 17:16

没问题,这种一般不会行程滞留票,但是一般纳税人不能给小规模开专票的,如果能退回重开还是重开

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快账用户1713 追问 2020-12-09 17:19

我们之前是一般纳税人,油料费是一次性充值,后面用多少开多少专票。12月降为小规模,加油站说之前充值不给开普票,只能开专票。我们现在能用专票入账吗

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齐红老师 解答 2020-12-09 17:31

这种情况入账就入账呗,没啥事

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快账用户1713 追问 2020-12-09 17:37

那就一次性开10000多专票,还是用多少开多少专票

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齐红老师 解答 2020-12-09 17:45

你们不是成为小规模了吗?也没必要开专票了吧?

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快账用户1713 追问 2020-12-09 17:52

问题是之前充值的10000,加油站只能开专票,开不了普票。他们改不过来。现在我们要开10000普票,他们不给开,只能专票

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齐红老师 解答 2020-12-09 17:53

哦,明白了,那就用多少开多少呗,金额还小点

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快账用户1713 追问 2020-12-09 17:55

好的老师,那就是这10000,用多少开多少专票。等后面充值的时候,加油站就改成普票了。

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齐红老师 解答 2020-12-09 17:55

嗯,对,到时候想着让开普票。

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快账用户1713 追问 2020-12-09 18:02

老师,专票价税合计入账。还是把税记入待抵扣进项税啊

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齐红老师 解答 2020-12-09 18:05

如果你们不升一般纳税人了就直接价税合计记账就行。

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快账用户1713 追问 2020-12-09 18:07

我不确定以后会不会升啊,目前是因为销售额达不到500万,刚降下来。那就价税合计吧

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齐红老师 解答 2020-12-09 18:11

估计再升的几率也不大了,直接价税合计记账吧。

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