演示账套

小规模纳税人，11.30开具一张增值税专用发票，金额：2000.00，收到款项时间12.11，请问应该如何做账

2020-12-07 15:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-07 15:21

你好，11月开票时借应收账款2000 贷主营业务收入贷应交税费--应交增值税 12月收到款借银行存款2000 贷应收账款2000

快账用户3611 追问 2020-12-07 15:23

11月份开票的摘要要怎么呢

齐红老师解答 2020-12-07 15:25

什么单位的什么内容的发票

快账用户3611 追问 2020-12-07 15:26

我们是软件公司，发票开具内容：信息技术服务*技术服务费

齐红老师解答 2020-12-07 15:26

那就是什么单位的技术服务费开票

快账用户3611 追问 2020-12-07 15:34

好的等收到款项后摘要写：开票收入-公司名称（打款公司名称）

齐红老师解答 2020-12-07 15:36

你好，收到什么单位技术服务费款

快账用户3611 追问 2020-12-07 15:41

还有一个问题，只要开具专票，不金额多少（季度未超过30W)都是要缴纳增值税的，对吧其分录计提本月营业税金及附加借：营业税金及附加：城市维护建设税/教育附加税/地方教育附加税贷：应交税费：城市维护建设税/教育附加税/地方教育附加税

齐红老师解答 2020-12-07 15:43

是的没错，是这样的，不过营业税金及附加已经改为税金及附加

快账用户3611 追问 2020-12-07 15:53

根据政策，我们这边是季度不超过30W是免征教育附加及地方教育附加，那么我在做分录时直接：借：营业税金及附加-城市建设费贷：应交税费-城市建设费

齐红老师解答 2020-12-07 15:54

你好增值税不交，附加税不用计提

齐红老师解答 2020-12-07 15:55

我马上要出去了，不同的问题你可以重新发起提问，这样得到的回复会更快

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