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老师,请教一下,我们公司向个人租赁不动产用于经营场所,合同写明,租赁发票由承租人自行承担,按照我们所在城市,经营面积比较大,月租金几万元开租金税率要将近22%,老板又不想承担太高的税点。请问一下合同如何修改或是怎么操作,去开租赁发票税率会少一点?

2020-12-07 14:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-12-07 15:19

你好!除非你租金低,不然没办法少

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你好!除非你租金低,不然没办法少
2020-12-07
您好,权责发生制,我们不能把这个租赁入在25年,还是得申报在24年, 以下是政策 1、关于取得跨期发票涉税处理。   《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。    2.关于企业提供有效凭证时间问题。   《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。   依据上述规定,企业取得以前年度发票,不允许作当期费用税前扣除。    3.、关于取得跨期发票会计处理。   《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正(2006)》规定,前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。    第十二条规定,企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错,但确定前期差错累积
2025-03-07
本题可先计算使用权资产的入账价值,进而确定折旧额,再计算出应纳税所得额,最后得出应交所得税金额,具体步骤如下: 计算使用权资产的入账价值 每年租赁付款额为200万元,租赁期为3年,租赁内含利率为6\%,根据年金现值公式,使用权资产入账价值=200\times(P/A,6\%,3)=200\times2.6730 = 534.6(万元)。 计算每年折旧额和税法扣除额 - 会计上每年折旧额=534.6\div3 = 178.2(万元)。 - 税法上每年扣除额=(200\times3)\div3 = 200(万元)。 计算应纳税所得额和应交所得税 - 应纳税所得额=利润总额-税法与会计折旧的差额=1200-(200 - 178.2)=1178.2(万元)。 - 应交所得税=应纳税所得额\times所得税税率,假设所得税税率为25\%,则应交所得税=1178.2\times25\% = 294.55(万元)。 所以,甲公司该年度应交所得税的金额为294.55万元。(上述计算中所得税税率根据实际情况确定,若题目中有明确税率,按题目给定税率计算)
2025-03-14
同学你好 这个是商贸公司吧 按照商贸公司的来
2023-04-11
同学你好 要做分录吗
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