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老师你好,经检查发现,2019年11月-今年的实收资本未进行申报缴纳印花税,不知道本月申报印花税是否可以一起汇总补缴?

2020-12-02 15:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-02 15:20

本月申报印花税,可以一起汇总补缴

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快账用户5600 追问 2020-12-02 15:21

2019年的也一起申报没有关系吧老师?会不会有什么税务风险啥的?

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齐红老师 解答 2020-12-02 15:24

没有影响,我前阵子补申报过,没有罚款,没有滞纳金

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快账用户5600 追问 2020-12-02 15:25

好的,谢谢老师。另外收到国外的货款是不需要缴纳印花税的吧?

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齐红老师 解答 2020-12-02 15:26

收到国外的货款,需要缴纳印花税。没有这方面的印花税优惠政策。

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快账用户5600 追问 2020-12-02 15:29

我刚进行申报印花税,看了下只能选择按次申报印花税,那这样子的话,我还可以一次性汇总缴纳不?另外所属期我选择多少月日较好老师?

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齐红老师 解答 2020-12-02 15:34

现在申报,可以选择2020年11月

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快账用户5600 追问 2020-12-02 15:43

老师,那个所属期的时间为什么我点起没反应,是哪出问题了吗?直接修改不了。

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齐红老师 解答 2020-12-02 15:47

若是灰色的,确实点不了,可以不填该项,正常申报

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快账用户5600 追问 2020-12-02 15:48

那显示的所属期它自动显示为2020-12-02了。

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齐红老师 解答 2020-12-02 15:53

按次申报,不影响的。

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本月申报印花税,可以一起汇总补缴
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这种情况是由于印花税按期申报的所属期冲突导致的,可按以下步骤处理: 核实申报信息 仔细核对买卖合同印花税和实收资本印花税的计税依据、税率等申报信息,确保数据准确无误,避免因错误申报导致税额计算问题。 确认实收资本印花税的申报所属期是否确实应为 2024 年 1 月 - 12 月,若实收资本是在 2024 年某一具体时间点到位,则所属期应按实际到位时间确定,而不是全年。 尝试分步操作 更正买卖合同印花税申报:由于买卖合同印花税已缴纳,先在更正申报中,仅对买卖合同印花税的申报信息进行更正,将其申报明细与实收资本印花税分开,确保买卖合同印花税的申报数据准确,且不包含实收资本印花税的内容。 新增实收资本印花税申报:完成买卖合同印花税更正后,重新进行实收资本印花税的税源采集和申报。在申报时,注意选择正确的所属期和计税依据等信息,确保实收资本印花税申报独立、准确。 申请退税或抵税 如果在更正和重新申报后,出现多缴税款的情况,可向税务机关申请退税或抵税。准备好相关的申报资料、完税凭证等,按照税务机关的要求填写退税或抵税申请表格,说明多缴税款的原因和金额等情况,提交给税务机关审核处理。 咨询税务机关 若上述操作仍无法解决问题,或对申报和处理流程存在疑问,及时联系主管税务机关的办税服务厅或税收管理员。向他们详细说明具体情况,提供相关的申报记录和完税证明等资料,寻求税务机关的指导和帮助,按照税务机关的建议进行处理。
2025-01-07
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