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老师今年我们外贸出口退税40万,怎么会退这么多哦,这个是哪个政策,那外贸退税的要缴纳企业所得税吗,

2020-11-30 09:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-11-30 10:26

同学你好 这个就是你们出口退税计算出来的 2.不交的

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快账用户8936 追问 2020-11-30 10:28

我是做营业外收入,还是做什么科目更合理

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齐红老师 解答 2020-11-30 10:40

同学你好 一、外贸公司出口退税(增值税)核算 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额,如购进货物当时不能确定用于出口或内销,一律记入出口库存账,内销时从出口库存账转入内销库存账。 (一)购进出口货物时,取得增值税专用发票: 借:库存商品       应交税费—应交增值税(进项税额)       贷:应付账款/银行存款 (二)确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额: 借:应收账款等        贷:主营业务收入 (三)结转成本: 借:主营业务成本        贷:库存商品 (四)根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本: 借:主营业务成本(征退税差额)        贷:应交税费—应交增值税(进项税转出) (五)货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额: 借:应收出口退税款(增值税)        贷:应交税费—应交增值税(出口退税) (六)收到出口退税款: 借:银行存款        贷:应收出口退税款(增值税) 二、外贸公司出口退税(消费税)核算 外贸公司自营出口应税消费品,应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 (1)货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借:应收出口退税(消费税)        贷:主营业务成本 (2)收到退回的消费税款时 借:银行存款        贷:应收出口退税(消费税)

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快账用户8936 追问 2020-11-30 10:47

我们是国内采购的,销售给外购客户,增值税还是一样做吗

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齐红老师 解答 2020-11-30 10:48

同学你好 是的,还是一样的哦

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快账用户8936 追问 2020-11-30 11:01

谢谢老师,我还想问个问题,我现在是做内账,以前也有做过外账不过两次都只做半年,想兼职做一些小规模企业外账,那小规模企业大部分是不是在家里网上申报就可以,小规模主要报哪些税

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齐红老师 解答 2020-11-30 11:20

恩,就是增值税附加税所得税印花税等这几种

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同学你好 这个就是你们出口退税计算出来的 2.不交的
2020-11-30
你好 这个是不征税的,不需要进入的
2022-12-05
你这里出口退税和即征即退只能享受一个,不可同时享受。 你这是境内这部分即征即退,出口享受出口退税,分开处理呢。
2020-07-18
已申请了退税,借其他应收款,贷应交税费。出口退税,你的出口退税月末或者是年末可以结转到,转出未交增值税 收到借银行房款贷其他应收款。
2023-07-10
“申报批次”是指在同一个申报年月内,进行出口退税申报的次数。 如果本月是第一次申报,就写“01”;如果是当月第二次申报,就写“02”,以此类推。 例如,在2024年7月进行第一次出口退税申报,申报批次可填写“01”;若7月内还有第二次申报,则填写“02”。
2024-07-18
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