老师您好，请问一下我是一家纯包工地劳务这一块的公司，新开的公司，已经营业了，发票已经开出去给总公司80万，原本是需要收款以后让工人去代开发票给我司，然后实际发放工资的，现在总公司说他那边支付工资，也就是说我这边走走过场，让我司写委托书，他那边支付工资，我要怎么做账？

不用申报的，工人人多复杂，

本来也就是，负责工人的班组人员，开发票给我司，我司付给开票人员，由他们实际去发放工人工资，我司拿发票做账，现在因为款不汇到我司，我司肯定不能要求班组人员开票了，

可以这样做分录吗？应收的80借:应收账款 贷：主营业务收入 然后委托支付工资 借：主营业务成本-人工费 贷：应收账款

借工程施工贷应收账款 借应收账款贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷工程施工

工程施工-合同成本-人工费 这样写明细？

但是这样公司不会存在什么没问题吧，需要跟建筑公司签订合同，协议，还需要什么文件吗？

是的 需要出委托书 委托支付工资

要不然到时候税务局查就麻烦了，还要准备什么吗？

老师，工地多了，主营业主成本跟主营业务收入，要不要设置明细

老师，如果我司收钱，然后再支付工资，要怎么做分录

委托书 发票 对方支付的证明

设置 根据项目来设置

应收帐款改成银行存款

这个发票是工人开给他们公司的发票？ 委托书 发票 对方支付的证明

你好 是的 个人开给你们

这样还是需要工人开票给我们公司是吗

还有收到工人发票的那个税，如何做账？因为他们自己会把个人所得税一起交了的，

老师，还有这个劳务公司还需要缴纳什么税款，比如:城建税，地方教育费，，附加费，印花税，水利建设基金，工会费，这些都需要交不？

收到工人交来的劳务发票，不是也有税吗？那个税要不要进应交税费那里，还是直接做成本？

需要 借工程施工贷银行存款 个税借营业外支出贷银行存款

就是工人开的劳务发票上面的税额怎么做分录，1230.3这个税额

你好，这个价税合计在工程施工里面。

他交的增值税，你们单位来负担吗？

是的，工人不承担任何税金的，一切税金，还有个人所得税都由公司承担，要怎么做分录，

所有的税金，借营业外支出贷银行存款。

老师，这个公司承担工人交的所有税金可以计入工程施工-合同成本-人工费里面一起吗？这个也是企业的成本呢？ 还有就是如果我们公司帮他们预交个人所得税，这个是不是年底汇算清缴纳会退回来，退回公司还是个人？这样我们就要帮他申报个税是吗？

可以 但不允许抵扣所得税 退给你单位 你单位自己要求

预交个人所得税是按照多少比例预交，到时候退按照多少退？