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我公司本月给甲方开了400万劳务费发票,但是我公司这个月没有钱发给劳务工人。请问本月怎么做账?劳务成本这块可以暂估吗?

2020-11-30 07:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-30 07:11

你好,借应收账款400,贷工程结算,应交税费--应交增值税,

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齐红老师 解答 2020-11-30 07:12

借工程施工--合同成本--人工费,贷应付职工薪酬--工资,

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快账用户3165 追问 2020-11-30 07:16

人工费这块,本月是暂估的。没有发票,可以直接写分录吗?日后陆续发劳务工人工资,再冲减?

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齐红老师 解答 2020-11-30 07:49

你好,可以的,人工费这块不用发票,编造工资表就可以

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快账用户3165 追问 2020-11-30 07:51

这些工资表上的人,都需要给申报个税吗?

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齐红老师 解答 2020-11-30 08:01

你好,是的,都需要给申报个税。

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快账用户3165 追问 2020-11-30 11:41

本月给甲方开票开了400万。但是实际人工成本只有10万这个月,需要交的企业所得税太高了,我可以本月暂估劳务成本吗?日后陆续冲销?

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齐红老师 解答 2020-11-30 11:42

你好,可以的,按完工百分比确认收入和成本,借主营业务成本,工程施工--合同毛利,贷主营业务收入

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快账用户3165 追问 2020-11-30 11:45

老师,我公司没用合同毛利,工程结算这种科目,行吗?小企业会计准则

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齐红老师 解答 2020-11-30 11:50

你好,可以增设这个科目,要用到工程结算这种科目,

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你好,借应收账款400,贷工程结算,应交税费--应交增值税,
2020-11-30
你好,这个劳务成本比较大,不建议你暂估的。这个金额被税务局查到的可能性很大的
2020-11-30
你好,你成本要是工人工资就涉及补个税。可以补两个月工人工资作为成本
2020-11-30
在一月份冲暂估,并重新做分录,附发票
2023-02-06
您好 ,可以可以暂估成本费用
2020-11-30
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