演示账套

你好老师，我们有工程这几个月都不开票，可能还得等一个月才开票，但之前每月都有进项，导致现在进项留底很多，这种一般怎么办，有更好的账务处理办法吗？一般这种怎么税务和账务处理

2020-11-27 15:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-27 15:56

你好，留底税额，已经认证抵扣了，改不了，只能等以后开票了，消化这部分进行税额，以后可以先不进行认证发票，拿到发票做应交税费-待认证进项税额科目

快账用户9911 追问 2020-11-27 16:08

那这一项是有啥用

齐红老师解答 2020-11-27 16:11

你好，这个是购入不动产的时候用到的，全额抵扣之后，第一年按60%抵扣，第二年按40%抵扣，不过现在可以一次性抵扣了

快账用户9911 追问 2020-11-27 16:14

所以说这个不是针对材料款进项？那这个月已经勾选的可以撤销吗☺️

齐红老师解答 2020-11-27 16:23

你好，不是针对材料款，勾选的是下个月的发票吗，是的话，可以撤销

快账用户9911 追问 2020-11-27 16:25

是下个月？什么意思这个月都是这个月的发票

快账用户9911 追问 2020-11-27 16:26

怎么撤销

齐红老师解答 2020-11-27 16:35

你好，你这个月的增值税已经申报了，不能撤销勾选，现在勾选发票可以勾选下个月的

有没有税负，你们税局有没有说需要交税，没有可以先放着等开发票再做收入，认证留底就就可以，，是不是建筑业，也可以按工程完工进度转收入，做无票收入，

2020-11-27

你好同学，你可以不勾选那么多进项，同学，就是没销项你不抵进项就可以的，进项现在不限时间了，你有销售之后再抵就可以

2020-11-27

你好！这个没事的了。不用担心

2024-03-25

同学，你好，按正常转成小规模就不能再使用留底了。

2020-12-28

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