老师 有一个问题 我们公司以前的账都是代理记账公司做的 我发现18年的账 首先 每个月的银行存款和实际都是不符没对上的 然后很多凭证 借贷还做反了 本来是付货款贷：银行存款的 但是她做成了借方 导致往来也不对 和实际都不相符 另外 往来应收应付科目很多凭证都做明明是A的 却做到B了 挂了很多往来 实际应该是没有的 账目特别混乱 错的很多 银行存款也一直是没对上的 我可不可以现在按图片上面老师说的 直接列明错的 调账 调成正确的呢

可是老师 银行存款18年整年是对不上的 我怎么调整呢

很多借贷写反了

这种情况，建议做好一笔调整

可以吗 那银行存款 我这边该怎么处理呢 她的银行存款一直没对上 19年给调平了

你好，她是不是通过往来调平的，你们这种不平的，建议通过营业外收支调整，相当于盘点损失，收益，当然如果知道原因，实际调整更好

是这样的老师 应该是付款 借：应付账款 贷：银行存款 但是她做反了 当时银行存款也是每个月都对不上 现在可以通过营业外支出。

可以的，相当于营业外收支是个中转科目

那老师 正确的调整分录可以帮忙写一下吗

还有年终汇算清缴的时候那这个是需要调增了吗

如果是做反了分录，冲回，然后按照正确的 如果调到营业外收支不用纳税调整

之前正确分录应该是 借：应付账款 贷 银行存款 他做反了 现在我发现了 正确分录 老师可以帮忙写一下吗 因为我还是没太懂 总觉得调整了 银行存款就是个问题

首先冲回去她做的分录 冲回 借：应付账款 贷：银行存款 重新做 借：应付账款 贷：银行存款

那银行存款 不是会减少吗

影响现在的银行存款科目了呀

是会的，如果不想影响的话 借：应付账款 贷：营业外收入 重新做 借：应付账款 贷：营业外收入

那这个营业外收入是不是涉及到了所得税了呢