老师 我想问一下 我们是高新技术企业软件企业 为什么在增值税申报表填写的时候 6%的销项税写在一般项目 13%的销项税写在即征即退项目 ？不太明白为什么怎么填写 我记得之前不是说增值税率超过3%的部分是可以退税的吗？
学员您好，软件开发服务税率是6%，销售自行开发的软件产品税率是13%，对实际税负超过3%的部分可即征即退。
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老师 我想问一下 我们是高新技术企业软件企业 为什么在增值税申报表填写的时候 6%的销项税写在一般项目 13%的销项税写在即征即退项目 ？不太明白为什么怎么填写 我记得之前不是说增值税率超过3%的部分是可以退税的吗？
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高新技术软件企业，软件销售收入为即征即退项目，月度应交税费，应交增值税进项税额为106889.86元，其中软件销售即征即退按照销售收入占比分配的进项税额是21265.84元，申报填写增值税主表的时候，第12栏:也就是一般项目进项税额本月数这里应该填多少呢？是填106889.86呢(本月可抵扣进项税额)，还是本月106889.86减去即征即退21265.84后的税额呢
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老师，我们公司是制造业公司，8月份发生有即征即退业务，是嵌入式软件的，然后我再申报8月份增值税时，按照分摊比例算出来的结果是，申报表一般项目，出现进项大于销项，有133万的留抵税，即征即退项目要交增值税160万，现在我有以下几个问题点，1.这个133万的留抵税我可以申请退税吗？2.如果我申请留抵税退税的话，后面我还能在申请160万的即征即退项目的退税吗？3如果我不申请进项留抵退税，我想抵9月份的销项税的话，可以抵吗，抵了之后可以申请即征即退项目的税吗
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请问老师，我们公司销售自行开发的软件，取得的收入在增值税申报表中填在了即征即退项目里，然后还有一般项目的收入，申报企业所得税时我申报的收入是即征即退项目+一般项目的收入，现在税局通知说我们增值税与企业所得税申报的收入不一致，让我们说明情况，我看了一下差异就是即征即退的这部分收入，请问老师，即征即退项目的收入不算营业收入吗？
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我们是生产企业 出口，我们是不是就在增值税申报表附表二填写下 未开票收入就行（因为我们单位没开普票）我们销项是百分之13 退税率也是百分之13 也没有进口免税件。其他的是不是不用填写什么了
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单选题：表外融资，即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资，一般是指（）。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
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老师，我公司认缴3080万实缴1980万，A股东持股25.5%实缴157万，现A股东要转让7.4%的股权原值是多少？
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企业最基本的融资方式是（）。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
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1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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是不是对于软件产品税率超过3%的部分可以即征即退？
服务 技术维护费 那种的话 是要全额申报的吧？
即征即退是针对销售部分，提供服务的税率是按6％申报的。祝您学习愉快！
还有个问题 就是送客户的礼品 还有请客户吃饭的白酒 可以做账吗？有发票的
真实业务发生可入账，业务招待费。
老师 问一下 取得 酒店专用发票 疫情期间是不是不可以抵扣的？是不是因为他们不能开专票 只能开普通发票的？
老师 我问一下 我们公司一般招待客户的话 应该是先去饭店充值的 充值的时候是有10000的发票
后期请客户吃饭500 是从10000里面扣的 然后没有发票了，我需要怎么入账呢？
取得专票可以正常抵扣
充值取得发票已正常报销过。后续消费无需再入账啊
就是一开始充值的时候 借：预付账款10000 贷 银行存款10000 然后实际发生的时候 借：管理费用——业务招待费 500 贷 预付账款 500 是怎么做账吗？
就是第二笔没有发票的话 也可以入到费用里面吗？
你上面不是说了充值10000有发票的？发票就是入费用冲了预付啊。后面只是消费，消费了500员工也不会再报销了呀，费用不是在取回发票时入了？
老师 我问一下 我们公司是每个月的10号发上个月的公司 就比如12月10号发11月的工资 然后11月的个税我大概在什么时候的样子报呢？是等发了工资再报还是12月5号之前呢？
有些公司是当月报当月，有些是次月才报。建议咨询所属税务局或专管员。