小企业会计准则，科目平时不用预收账款，预付账款，资产负债表应收应付，预收预付数据不涉及重分类。那么期末应收账款科目发生额借10万，贷2万，资产负债表期末应收账款是8万，我是想问不涉及重分类，期末应收账款科目发生额借2万，贷10万，资产负债表期末是要填应收账款-8万，还是说因为负数，要填到预收账款项目下8万

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• 母公司100%控股子公司。母公司有三个股东组成。各股东占比36%，34。30，占股36%的股东个人向子公司注资20万。请问这个股东像子公司的直接投资款母公司怎么做账？公司没有实收资本。可以借长期股权投资贷，其他应付款-该股东吗？

• 总分公司的账务处理，可以分开做账吗？还是要合并做账

• 小规模库存商品只有金额，没得库存明细，马上要升一般纳税人了，这个怎么处理

• 本月异地预缴增值税时，我按本月本项目开票价税合计额，扣减分包合同中本月给我们提供进来的发票价税合计额，就是本月应预缴的增值税额，我这么理解和填报对么？老师

• 老师，我们是建筑企业，属于分公司本地项目需要预缴增值税么？税率是多少呢？预缴的基数需要扣除分包合同金额吗？

• 老师：以前支付农民工的工资都是用备用金支付的，因为都是雇佣时间不长，有的就一两天，都没做账，累计下来也有几十万了，现在人都找不到了，这个空缺如何填补？如何做账？

• 老师：是不是其他债权投资，卖的时候其他综合收益转投资收益。不是买的时候转留存收益？

• 食堂买菜报销，没有发票银行支付，会计分录怎么做，可以税前抵扣吗？

• 老师，收到对方开具的发票，金属制品——铝扣板，这个发票能用吗？对方的经营范围有销售铝扣板

• 老师好，问一下，这样入账是不是就账实不符了，账上是折前的，实际收到是折后的了，这样不能折后税的该怎么入账