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生产制造企业原料没有票暂估入库,但一直为没能取得发票,暂估怎么处理?谢谢

2020-11-17 10:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-17 10:51

同学你好,如果一直不能取得发票,可以将暂估冲销,做材料入库的分录,但由于没有发票,这部分材料的成本不能在企业所得税前扣,汇算时需要调整;

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快账用户4255 追问 2020-11-17 10:53

老师现在就处理可行不?要怎么做?

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齐红老师 解答 2020-11-17 11:04

同学你好,现在将暂估冲销,正常做材料入库存就可以;

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快账用户4255 追问 2020-11-17 11:07

老师我冲销的话原材料没有库存,就成了负数了,原来暂估借原材料,贷应付账款 暂估入库。

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齐红老师 解答 2020-11-17 11:09

同学你好 借,原材料一暂估,负数 贷,应付账款一暂估,负数 入库存 借,原材料 贷,银行存款等

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快账用户4255 追问 2020-11-17 11:11

啊,老师您是说先按正常入库只有到汇算清缴时才能调整,是这样吗?

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齐红老师 解答 2020-11-17 11:14

同学你好,是这样的;

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同学你好,如果一直不能取得发票,可以将暂估冲销,做材料入库的分录,但由于没有发票,这部分材料的成本不能在企业所得税前扣,汇算时需要调整;
2020-11-17
你好    那你之前是挂应付账款。 你把应付账款 转营业外收入。  汇算调整这个原材料领用的成本处理。    
2020-12-08
同学你好,汇算清缴前没能取得发票,不做账务处理,只是汇算清缴时,调增利润,汇算清缴后取得了发票,可以更正汇算清缴报告,或者下年度汇算时,再调减处理。
2022-02-12
同学你好,是全额冲掉暂估,再入原材料的
2023-03-23
借库存商品贷利润分配,未分配利润 汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额,填写你暂估的这一个。
2024-06-11
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