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老师好!我们公司今年申请高新企业认定通过了,17-19年发生的研发费用合计1183.6万元,是否可以追溯做加计扣除?是按照1183.6*0.75*0.15来算免征的企业所得税吗,该怎么操作?

2020-11-13 17:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-13 18:19

你好,同学。如果你是高新,自行研发,可以加计扣除的。是的,计算正确的

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快账用户4443 追问 2020-11-13 18:32

但是今年的汇算清缴时间已经过了,而且我们公司没有交那么多企业所得税,19年也就交了15万左右的企业所得税,而算出来的研发费加计扣除可以少交的所得税有100多万,明年做汇算清缴的时候肯定没有扣除完,是可以留到以后年度再扣除吗,还是可以向税局申请退税呢?

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齐红老师 解答 2020-11-13 19:23

没扣完,什么意思。 你这如果预交多了,汇算时存在退,是可以去申请退的 如果是亏损,可以后面弥补亏损的

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快账用户4443 追问 2020-11-13 19:56

就是按17-19年的研发费用算可以加计扣除100多万的,但是明年如果我实际才加计扣除50万就不用交税了呢?那另外的50多万是不是可以留到2021年再做加计扣除?或者说我明年如果加计扣除100多万那就会亏损了,是可以这么理解吗?这个问题我一直没想明白

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齐红老师 解答 2020-11-13 20:12

你该 加计多少就加计多少,多的是亏损,你后面继续抵扣弥补

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快账用户4443 追问 2020-11-13 20:21

好的,明白了。另外我还想问个问题,高新技术企业和科技型中小企业是不是有区别,加计扣除比例一样吗

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齐红老师 解答 2020-11-13 20:22

这里如果是自行研发,加计的扣除是一致的

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快账用户4443 追问 2020-11-13 20:23

好的,非诚感谢老师的解答

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齐红老师 解答 2020-11-13 20:25

不客气,祝你工作愉快。帮我好评一下,谢谢。

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