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老师,请问下增值税专用发票费用类的,去年9月份的票今年还能用吗?能够税前扣除吗

2020-11-13 08:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-13 08:25

你好 可以拿来认证抵扣 的 。 现在已经取消了360天认证期的要求 。 1.不能计入今年的费用,只能计入去年的费用。通过“以前年度损益调整”科目处理。

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快账用户3597 追问 2020-11-13 08:28

已经把票用到今年6月账里面了,现在应该如何调整?老师

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齐红老师 解答 2020-11-13 08:28

你好  对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。  你入账到了2020年 。到时可以申请 追补到19年年报可以税前扣除的。 

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快账用户3597 追问 2020-11-13 08:31

老师好专业,这个票的金额很小,我可以做一笔冲销账冲掉这笔吗,就是我不用这个费用票了,可以这样操作吗?但是抵扣我已经抵扣了有没有影响

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齐红老师 解答 2020-11-13 08:32

你好 如果你收到去年的发票,可以在今年进行入账处理。费用小的可以列支到费用,金额大的可以就要通过以前年度损益调整进行核算。

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