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老师,加计抵减如何做分录?

2020-11-11 11:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-11-11 11:30

你好, (1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益银行存款 (2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益

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你好, (1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益银行存款 (2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益
2020-11-11
你好 借未交增值税,贷其他收益  
2023-01-12
实际抵减的时候写分录 借:应交税费——未交增值税 贷:其他收益 银行存款
2023-03-04
你好,借应交税费,未交增值税 贷其他收益。
2023-11-06
你好,发生的时候不做账务处理,在实交的少交部份进入 其他收益 比如说你应交100 少交10元 借:交应增值税 未交增值税100 贷:其他收益10 银行存款90
2023-01-15
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