演示账套

公司有辆车之前没在账面体现，现在车报废了，报废公司给公户付了1000元报废车残值，公司也给开了普票，会计分录应该怎么做？我们是一般纳税人

2020-11-10 09:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-10 09:28

你好现在需要补做固定资产补做折旧。然后做报废走固定资产清理处理。

快账用户7169 追问 2020-11-10 09:30

也没有当时购买车的发票，没法补固定资产

齐红老师解答 2020-11-10 09:31

你好但是这个车辆实际是你们的资产。就算没有发票你可以根据付款回单和购进合同来入账的

快账用户7169 追问 2020-11-10 09:34

目前不做固定资产，可不可以用其他办法下账，这车其实是别人的，只是挂在我们公司名下

齐红老师解答 2020-11-10 09:36

你好但是你们公司名下的就是资产。你就需要去做账这个报废也得做账的而且你公户还收到了款项正规的做法是这样的

快账用户7169 追问 2020-11-10 10:26

老师，找到之前的做账记录了，车是17年购买的，当时按10年折旧摊销的，折旧才3年就报废了，原车款是34046.15元，累计折旧了12398.47元，剩余折旧额是19945.37元，净残值是1702.31元，报废收入是1214元，分录怎么做呢？

齐红老师解答 2020-11-10 10:29

你好意思之前计入了固定资产那你之前3年就报废了也没有做报废分录吗。现在补做：借固定资产清理累计折旧贷固定资产借银行存款营业外支出贷固定资产清理

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