演示账套

请问老师，我们在建工程部分有材料是我公司采购然后给工程承包方使用，可以不做视同销售吗？

2020-11-08 09:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-08 09:33

可以不视同销售在建工程（例如购建办公楼等不动产）领用外购商品，会计上按照成本结转，税法上做进项税额转出。分录是：借：在建工程贷：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额转出）

快账用户3693 追问 2020-11-09 07:33

我们是岩金矿，建矿井和尾矿库！使用的柴油和部分材料是我公司购买给施工方使用，从工程款中扣出！因为要走往来，税务认定视同销售吗？

快账用户3693 追问 2020-11-09 07:35

如:分录是，借:预付账款贷:工程物资

齐红老师解答 2020-11-09 07:37

这不就是相当于你把材料卖给了施工方了

2020-11-08

借应付账款贷原材料等

2021-09-29

你好；你们是建筑公司；这部分材料是不算甲供的；只是算简易计税；你们可以按3%报税的

2023-07-24

你好；劳务费不超过30%比例的；材料不超过60%比例的；不能直接用材料部分的；要看你本期是否有发生劳务费哈；要按实际做

2023-03-01

你好，直接用他们自己的公司给我们开9%的工程款发票，就不再分人工材料和机械了，这样行吗——可以的。都用工程款结算。

2023-04-11

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