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请问老师,我们在建工程部分有材料是我公司采购然后给工程承包方使用,可以不做视同销售吗?

2020-11-08 09:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-08 09:33

可以不视同销售在建工程(例如购建办公楼等不动产)领用外购商品,会计上按照成本结转,税法上做进项税额转出。 分录是: 借:在建工程 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额转出)

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快账用户3693 追问 2020-11-09 07:33

我们是岩金矿,建矿井和尾矿库!使用的柴油和部分材料是我公司购买给施工方使用,从工程款中扣出!因为要走往来,税务认定视同销售吗?

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快账用户3693 追问 2020-11-09 07:35

如:分录是,借:预付账款 贷:工程物资

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齐红老师 解答 2020-11-09 07:37

这不就是相当于你把材料卖给了施工方了

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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