#提问 #退回的社保 怎么做分录？谢谢

疫情退回

你好 借银行存款  贷营业外收入 

冲减管理费用行不？

您好 实物中有冲管理费用，但不正规，正规应该记到营业外收入

应付职工薪酬还用做吗？

您好 前面正常做计提和缴费的分录 然后后面收到退款， 借银行存款 贷营业外收入

有老师应付职工薪酬也要做

您好， 计提时和交时需要用应付职工薪酬

退回不用 应付职工薪酬与实交不等

您好 ，那您不是按照计提的数交的吗？是那样就对， 然后退回来的记营业外收入了

但又退了 做红冲吧

你好， 减免退了就记营业外收入，这是国家减免 如果是您多交了，你红冲

但是我做了管理费用的负数