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老师,我没把这道题都拍下来,太散了 想问,图一确认的预计负债,在图二解析中所确认的递延所得税资产为什么是80-90?

老师,我没把这道题都拍下来,太散了
想问,图一确认的预计负债,在图二解析中所确认的递延所得税资产为什么是80-90?
老师,我没把这道题都拍下来,太散了
想问,图一确认的预计负债,在图二解析中所确认的递延所得税资产为什么是80-90?
2020-11-06 22:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-06 23:24

你这里是这个样子的就是说啊,如果说具体的预计负债税法上是不认可的,这个叫确认为递延所得税资产,但是实际发生的这个预计负债税法上是认可的,不用确认为递延所得税资产。说你在确认递延所得税资产的金额的时候,是要用预计负债的余额来作为计算依据。

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快账用户6770 追问 2020-11-06 23:31

嗯,但是老师,从账面价值减去计税基础角度,为什么说不通?

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齐红老师 解答 2020-11-06 23:32

你这里预计负债当期增加了80,就是加上80当期使用了90,实际发生了90就减去90的呀。那么你这个90就相当于是税法上认可的,80就相当于是税法上不认可的吗?

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你这里是这个样子的就是说啊,如果说具体的预计负债税法上是不认可的,这个叫确认为递延所得税资产,但是实际发生的这个预计负债税法上是认可的,不用确认为递延所得税资产。说你在确认递延所得税资产的金额的时候,是要用预计负债的余额来作为计算依据。
2020-11-06
同学你好 题目已收到 正在解答 请稍等
2022-11-20
同学你好,老师正在计算中
2021-01-21
就是你前面只是把那个递延所得税资产这一块给处理抵消了。但是你后面这个预计负债转成实际负债的时候,这个税法上会就允许扣除,所以说还会减少你的应交企业所得税。
2021-08-30
同学您好 14年算应交所得税时,600万需要调增的,不会让抵扣的。
2020-09-04
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