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老师，我没把这道题都拍下来，太散了 想问，图一确认的预计负债，在图二解析中所确认的递延所得税资产为什么是80-90?
2020-11-06 22:21
2020-11-06 23:24
你这里是这个样子的就是说啊，如果说具体的预计负债税法上是不认可的，这个叫确认为递延所得税资产，但是实际发生的这个预计负债税法上是认可的，不用确认为递延所得税资产。说你在确认递延所得税资产的金额的时候，是要用预计负债的余额来作为计算依据。
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老师，你给我说一下这道题这道题我不明白的是他为什么这个预计负债确认的是递延所得税资产的借方发生啊，而且还是40乘以25%减30乘以25%等于三，我看不明白这一步麻烦你给我说一下还有它这个计税基础为什么是零。
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老师，想问一下，差错更正的时候，方法是1错的分录，2对的分录，3 重述。但是有一个问题，确定递延所得税的时候，不知道怎么确定是递延所得税资产还是负债？有方法吗？ 就是不知道什么时候账面减了，税务不承认，账面大于税务，资产小抵大纳，我怎么判断账面和税务呢
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你好老师，图1是原先计提了20的坏账准备，后来发现应计提140。我的问题是在递延所得税的调整为什么是以120为基数？图2是原先预计赔偿60，后需赔偿80，然后递延所得税的调整为什么是以80为基数？这块怎么区分？不太懂，请老师大白话讲解下，谢谢老师
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老师，这道题不是很理解下面两个圈起来的分录，1、为什么要冲回去年的递延所得税，不是应该增加递延所得税资产吗？ 借：递延所得税资产15 贷：以前年度损益调整15 2、应交税费这个为什么是360*0.25？ 去年确认的预计负债，借的营业外支出，不是已经少交了税300*0.25，现在应该确认应交60*0.25？
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嗯，但是老师，从账面价值减去计税基础角度，为什么说不通?
你这里预计负债当期增加了80，就是加上80当期使用了90，实际发生了90就减去90的呀。那么你这个90就相当于是税法上认可的，80就相当于是税法上不认可的吗？