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老师,这个月工资实发113000元,代扣代缴个人所得税1200元,整个会计分录怎么做呢?

2020-11-04 09:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-04 09:49

你好 这个月工资实发113000元,借:应付职工薪酬,贷:银行存款等科目 个人所得税计提,借:应付职工薪酬,贷:应交税费——个人所得税 缴纳,借:应交税费——个人所得税,贷:银行存款

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快账用户2401 追问 2020-11-04 10:32

老师:应发工资113340元,个税1236元,实发工资112104元, 计提工资的时候,以应发工资,还是实发工资

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快账用户2401 追问 2020-11-04 10:34

申报个税的时候,以应发工资申报,还是以实发工资申报呢?

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齐红老师 解答 2020-11-04 10:36

你好,计提工资的时候以应发工资计提 申报的时候是以应付工资申报

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快账用户2401 追问 2020-11-04 10:38

老师,谢谢!农业生产者卖农产品给一般纳税人,开普票能抵扣,还是开专票能抵扣呢?

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齐红老师 解答 2020-11-04 10:39

你好,农业生产者卖农产品给一般纳税人,开普票给对方 对方取得可以计算抵扣

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快账用户2401 追问 2020-11-04 10:40

普票都可以抵扣啊?9%是吧。

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齐红老师 解答 2020-11-04 10:40

你好,是的,农产品普通发票是按9%计算抵扣的 

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快账用户2401 追问 2020-11-04 10:43

10万块钱的话,100000/1.09=91743.12*0.09=8256.88元 可以抵扣税款8256.88元,是吧

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齐红老师 解答 2020-11-04 10:46

你好,不是的,10万块钱的话可以抵扣的进项税额=10万*9%=9000

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快账用户2401 追问 2020-11-04 10:48

老师,最后一个问题!例如免税企业卖一批鸡蛋100000万元给一般纳税人,开的增值税普通发票,然后一般纳税人就可以抵扣9000的进项税额是吧!

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齐红老师 解答 2020-11-04 10:50

你好,如果你的单位是万元,结果是9000万,如果单位是元,结果是9000

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