老师好，全资子公司和母公司之间的管理人员可以随意交叉吗？管理人员都再母公司交社保和发工资，他们的差旅费可以放子公司报销吗？

老师，您好，我们企业是软件企业，后续准备申请高新，但目前是用的小企业会计准则，所以报表上不显示单独的一行研发费用，它是归属在管理费用下的研究费用，还有一种情况是有一项研发成本，自动结转到营业成本中去了，请问下，我们在申报去年的财务报表年报的时候是否需要手动区分出来这部分，划分到管理费用下的研发费用呢？申报企业所得税汇算清缴是否需要与财务报表年报的数据保持一致性？

你好老师，请问下，与供应商签订设计制作产品的合同，总金额1万，已支付了3000，剩余的7000未付，一般产品设计且生产好后，要先付款才能发货，这种情况下，是按合同金额的未付款入应付账款吗？

请问，生产经理的工资薪金入什么费用？

固定资产清理要冲什么科目，累计折旧吗

老师：我们去年开出的发票，钱还没收回，现在需要冲红，冲红后怎么做账？

老师我卖家100进价90差价10元我想求利润比是10除以100吗？

观点1： 暂估一般指商品，预提一般指费用。一般都是针对已发生但还没有收到发票的情况。比如，销售的商品，但是还未收到入库的发票。这时需要暂估商品入库。这个月发生的大额电费，月末还未收到发票这时就需要计提。 观点2： 暂估，业务已实际发生（如货物已验收入库、服务已提供），但发票未及时取得，根据合同、验收单等凭证合理估计入账。   预提费用尚未实际发生，仅基于预测或估算（如预估未来利息、租金等）提前计提。   老师 您好~有看到过以上两种观点，实际工作中一般哪种是对的？如针对企业已发生的费用，业务真实，但未收票，应该选择哪种？

公司交的社保的人员不是公司员工但是社保费用公司全额承担，这个应该怎么处理，如果按照工资计提的话怎么计提，社保怎么计提

小规模公司开了一个点的专票出去，增值税要交多少，怎么算

．11月末，企业实收资本总账贷方余额24000000元，本年利润总账贷方余额8000000元，利润分配—未分配利润明细账贷方余额2460000元，利润分配——提取法定盈余公积明细账贷方余额600000元，利润分配—提取任意盈余公积明细账贷方余额250000元。11月末资产负债表中未分配利润项目应该填列？