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本公司属于建筑类企业(混凝土),企业所得税去年是定率征收的,今年改为查账征收。虽然说改成了查账征收,但是还是有不少的收入是属于去年核定征收期间的,那么问题来了,我的收入要分来2019年的和2020年的吗?2019年的部分能不能按照核定征收来报企业所得税,税务上要怎么做?大家有没有遇到过这种问题,能帮我分析分析吗?

2020-11-02 14:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-02 14:31

你好!是的,如果是2019年的,你需要区分出来,2019年你们公司还是核定征收的,可以按照核定征收来报,2020年就需要按照查账征收去申报了。

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快账用户2379 追问 2020-11-02 14:38

是要修改2019年度的申报表吗

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快账用户2379 追问 2020-11-02 14:39

但是2019年没申报有这部分收入的

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齐红老师 解答 2020-11-02 14:42

你好!如果你2019年没有申报这部分收入,现在要计入2019年,税务局估计不会认可的,而且补申报还需要缴纳滞纳金,影响信用等级,个人建议都汇总进入2020的收入中。

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快账用户2379 追问 2020-11-02 14:44

2020年就是查账征收了,就要补成本了

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齐红老师 解答 2020-11-02 14:47

你好!是的!如果现在已经11月份才发现2019年的收入没有申报,如果去补申报2019的收入,相关的增值税、所得税、增值税附加税的滞纳金都需要补交,如果放入2020年的收入就按照查账征收,相关成本也需要补充完整。

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