老板早上好，请问如果一季度没超30万，是在第三个月做分录再累计做减免一季度的税金分录吗？列如一季度税金是800，借，应交税费_应交增值税800，贷，营业外收入-政府补助800吗
你好 是的 对的，是这样的
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小规模纳税人，结转减免增值税，是每个季度末结转吗，每个月的应交税费-应交增值税不结转，也不处理，累计到季度末以后，如果没有超过30万，就一次性结转到营业外收入-减免税额收入吗
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老板早上好，请问如果一季度没超30万，是在第三个月做分录再累计做减免一季度的税金分录吗？列如一季度税金是800，借，应交税费_应交增值税800，贷，营业外收入-政府补助800吗
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#提问#请问老师小规模季度报税不超30万不交增值税，做分录借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，然后借应交税费-应交增值税，贷营业外收入（增值税减免），那这是本月就转营业外收入呢？还是季度报税时才3个月一起转呢？
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请问老师，不超过45w的小规模纳税人 是不是需要在季度的时候（如12月份）做一笔分录: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-增值税减免
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你好，小规模纳税人第1季度。普票的开票额不足10万。增值税减免的时候应做会计分录。借记应交税费，应交增值税减免税额。贷记营业外收入。在第1季度季末的时候。我看到还有一笔会计分录为结转增值税。小规模的需要结转吗？
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
粤公网安备 44030002003870号
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谢谢老师
不用客气的 工作愉快
老师那如果超出一季度30万呢，在第三个月要怎么做分录吗，还是直接在次月交费的时候再做交费分录，
借应交税费应交增值税贷银行存款。
列如7.8.9的税要交那就是10月做凭证时做借应交税务_应交增值税，贷，银存吗
你好 是的 是这么做的
好的，谢谢老师
不用客气的 工作愉快
谢谢老师
不用客气的，工作愉快。
老板如果现在10月，客户才拿8月的发票成本过来，如果我们要做成本是入在8月份的还是直接入在10月份
什么时间发生的？你看下对应的收入在几月份儿确定的？
是8月份的发票
那应该做到八月份的成本里面。
好的，谢谢老师
不用客气的，工作愉快。