老师，我公司用金银首饰交换对方的设备，属于零售环节嘛，要缴纳消费税嘛
您好，是需要缴纳消费税。
-
Q
老师，我公司用金银首饰交换对方的设备，属于零售环节嘛，要缴纳消费税嘛
-
Q
老师你好，是这样的，我没接触过小规模珠宝零售企业。公司要转型做这块业务，我想要了解下大概一个业务流程下来各个环节涉税问题，还有基本的账务处理。采购原料金银等，然后外包给工厂加工成金银首饰成品，再对外销售给珠宝商。
-
Q
4.某首饰商城为增值税一般纳税人，2020年10月发生以下业务：（1）零售金银首饰与镇金首饰组成的套装礼盒，取得零售收人29.25万元，其中金银首饰收人20万元，镇金首饰收人9.25万元；（2）采取“以日换新”方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元，旧项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价0.03万元；(3）将300条银基项链无偿赠送给客户，该批项链账面成本为39万元，零售价70.2万元；（4）外购金银首饰一批，取得的普通发票注明价款400万元；外购镀金首饰一批，取得的增值税专用发票注明价款50万元、增值税6.5万元。（其他相关资料：金银首饰零售环节消费税税率为5%，成本利润率为6%)要求：根据上述资料，计算商场当期应缴纳的增值税和消费税。
-
Q
老师，我们公司是零售金银首饰的，但是也售卖珠宝玉石，珠宝玉石在零售环节需要缴纳消费税吗
-
Q
4.某首饰商城为增值税一般纳税人，2020年10月发生以下业务：（1）零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得零售收入29.25万元，其中金银首饰收入20万元，镀金首饰收入9.25万元；（2）采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元，旧项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价0.03万元；（3）将300条银基项链无偿赠送给客户，该批项链账面成本为39万元，零售价70.2万元；（4）外购金银首饰一批，取得的普通发票注明价款400万元；外购镀金首饰一批，取得的增值税专用发票注明价款50万元、增值税6.5万元。（其他相关资料：金银首饰零售环节消费税税率为5%，成本利润率为6%）要求：根据上述资料，计算商场当期应缴纳的增值税和消费税。
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
你说的不对吧
金银只在零售环节缴纳
您好，金银首饰零售环节需要缴纳消费税。
这不是非货币资产交换嘛
您好，您说不对的理由？
用10件金银首饰交换对方的设备，是零售嘛
您好，是的，属于零售环节。
可是实操里边答疑老师说这不是零售
您好，对方取得金银首饰，若不对外正常销售，您这个环节就是零售。
怎么老师这样答
对方也是珠宝公司呀
您好。纳税人销售（指零售，下同）的金银首饰（含以旧换新），于销售时纳税；用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面的金银首饰，于移送时纳税；带料加工、翻新改制的金银首饰，于受托方交货时纳税。
您好，上述文件来自于（1994）财税字第95号
那这个要缴纳消费税嘛
您好，是的，是需要缴纳消费税。因为计入终端环节。
那这个属于哪个环节为什么答疑老师说不需计提呢
您好，您这个业务属于零售环节。
可是老师对方也是珠宝公司呀
您好，第二个图片刚看到，根据图片，是不需要缴纳消费税的。
为啥呀，越说越不明白了老师
您好，因为两方都是珠宝公司，则属于生产环节，未进入消费环节，所以图片题目不缴纳消费税。