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老师你好，增值税，附加税的计提分录是什么

2020-10-27 17:02
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-27 17:03

你好 增值税是小规模纳税人还是一般纳税人？ 附加税计提分录是 借：税金及附加      ，    贷：应交税费—附加税

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快账用户4667 追问 2020-10-27 17:04

增值税小规模纳税人和一般纳税人的分录分别都是怎么做的呢

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齐红老师 解答 2020-10-27 17:05

你好，小规模纳税人增值税不需要专门做计提分录，账务处理 是 借：应收账款等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免   或银行存款 一般纳税人增值税（如果销项大于进项）  ，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），   贷：应交税费—未交增值税

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你好 增值税是小规模纳税人还是一般纳税人？ 附加税计提分录是 借：税金及附加      ，    贷：应交税费—附加税
2020-10-27
借税金及附加贷应交税费-城建税2300*7%/地方教育2300*2%/教育附加2300*3%
2020-08-13
计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款
2024-06-05
你好！这个借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 借税金及附加 贷应交税费—应交城建税/教育费附加 然后借应交税费—应交城建税/教育费附加  应交税费—应交增值税 贷银行存款
2022-05-13
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2022-03-10
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