内部交易,求投资收益 8000-(1000-600)+400/20=7620 7620*0.3=2286
台湾信托商业银行是由什么银行组成
老师您好,年末核算发现费用多了,利润少了,老板希望所得税能多缴点,利润控制大一点,让把部分12月份已付款的费用发票挂预付账款,在一月份计入费用冲抵这部分预付账款,大概一万左右,可以吗?是想在2024年多缴点所得税,不存在少缴税
老师您好,我院信息科耗材采购,二次报价环节,个别单品免费赠送给医院,是否合规。
老师您好,年末计算费用发票多了,老板为了多缴点所得税,让抽出部分12月份费用发票放一月份做费用,挂预付账款,一月份记费用冲预付账款,大概一万左右的样子,可以这样操作吗
老师您好,是这样的,我们年末算了下费用票多了,利润比去年少,老板意思是把部分费用发票抽出来,已付款挂预收账款,一月份再记费用冲这笔预收账款,想多交点所得税大概一万块得费用发票吧,这样做可以吗
老师您好,年末付了一笔费用一万多吧,发票员工没拿回来冲帐,如果一月份拿回来冲帐了,发票日期是12月份的,可以计入一月份的费用里吗
用总公司签合同,可以由分公司收款开发票吗?怎么做账?华创企服工商财税2024-01-0918:30广东关注如果由总公司签了合同,分公司能负责收款开发票吗?一起来看看!总公司签的合同分公司能收款开票吗?提问:如果由总公司签了合同,分公司能负责收款开发票吗?国税总局12366曾经有这么一个提问:监理总公司参加投标,中标后跟发包方签订合同,经三方协议监理总公司授权分公司为发包方提供监理业务,并由监理分公司开具发票及结算监理费。这样开具发票是否可行?税局答复:根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)规定:“二、建筑企业与发包方签订建筑合同后,以内部授权或者三方协议等方式,授权集团内其他纳税人(以下称“第三方”)为发包方提供建筑服务,并由第三方总公司签除建筑服务以外的服务合同,总公司对外开票收款,总公司给分公司付款
2021年购入设备,原值50万元,预计净残值10%折旧年限5年,企业采取年数总和法计提固定资产折旧,税法规定采取直线法计提固定资产折旧,则2023年度该业务的所得税纳税调整额为?
一般纳税人,2024年能开2025年的应收的发票吗?怎么入账
、A公司年销售额万元2400,年收账费用40万元,所有账户的平均收账期60天,所有账户的坏账损失率2%,公司的变动成本率为80%,资金成本率为10%。要求:计算A公司应收账款信用总成本。
持股30%重大影响 1,先调整净利润 2,根据调整后的净利润✖️ 持股比例=确认投资收益
乙公司购入时花了1000,那应该是1000/20呀
8000是乙公司的净利润,400是甲公司的怎么放在一起减呀
只能调折旧呀
有些不理解
站在甲的角度,这个东西还是值600元,所以对于甲来说,乙公司多折旧了400/20
600的产品甲公司以1000卖给乙公司 ,甲个别报表实现利润400元,但是甲公司持有乙公司30%的股权,相当于甲公司赚的400元,有120元是赚的它自己的400*0.3=120,所以应该抵消。 但是乙公司又把它作为固定资产折旧了,而且站在甲公司角度多折旧了400/2=200 。甲公司赚取自己的120元,有200*0.3=60元,成为了实际折旧的60。 8000*0.3-((1000-600)-400/20)*0.3=2286 (1000-600)-400/20)*0.3 这个就是甲公司赚取自己钱应该抵消的。
内部交易做起来不难,理解起来非常费劲。 我当初理解内部交易主要看百度和知乎,看了很多,也做了很多题最终理解了。你在仔细琢磨一下。 最好理解的是存货内部交易,形成存货问题。 存货的理解了,固定资产这种也就能理解。
存货确实好理解,双方都是固定资产的也好理解
如果甲公司是固定资产,账面600,卖给乙1000,甲半年提折旧30,现在乙提了50,多提了20,就按(8000-20)*0.3=2394对吗?
如果甲公司是固定资产,账面600,卖给乙1000,甲半年提折旧30,现在乙提了50,多提了20,就按(8000-20)*0.3=2394对吗? 应该是8000-(1000-600)➕ (1000-600)/20=2286
如果双方都是固定资产, 调整后净利润=账面净利润-(资产售价-资产成本)➕ (资产售价-资产成本)/预计使用年限
参考我以前的笔记看看吧,应该能帮助你
老师自己整理呀!税务师的教材上完全没有啊
你的固定资产公式2,应该和我说的一样啊
那个不是内部交易。那个是在交易时对方就出现了固定资产公允价和账面价值不等的情况。不是内部交易!
谢谢老师分享
不客气。麻烦给个好评哦