演示账套

老师，计提的个税有几个月比实际缴纳的个税多几分钱，有当年的也有去年的，这个要怎么做分录去冲平？另外就是去年有两个月多计提了一个人员的公积金和社保，因为这个人只工作了两个月，社保还没有登记好就离职了，这种情况今年要怎么冲平？感谢！

2020-10-22 12:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-22 13:10

第二个，如果你们也不支付借应交税费贷营业外收入，第二个借应付职工薪酬借管理费用负数。

快账用户8154 追问 2020-10-22 13:22

调整去年的和调整今年的是一样的分录吗？还是有区别？

齐红老师解答 2020-10-22 13:22

不修改汇算清缴的是一样做的

快账用户8154 追问 2020-10-22 13:24

好的。另外如果不放营业外收入，可以放其他科目吗？因为税务局对营业外收入比较敏感一些

齐红老师解答 2020-10-22 13:26

管理费用负数这个表示

快账用户8154 追问 2020-10-22 13:27

另外我查出来去年的账财务工资部分是计提了，但公积金和社保是直接进的管理费用，没有从应付职工薪酬账转一圈，这种还需要调整吗？如果要调的话应该怎么做分录调整呢？

齐红老师解答 2020-10-22 13:29

你好不建议再调整啦，今年的改过来就可以。

快账用户8154 追问 2020-10-22 13:30

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2020-10-22 13:31

不用客气的应该的

第二个，如果你们也不支付借应交税费贷营业外收入，第二个借应付职工薪酬借管理费用负数。

2020-10-22

同学你好！工资表上，把这个人单独列示一行，也就是说，其他人汇总为一组，他一个人为一组做分录，假如=3000 缴纳时借：其他应收款--张3 3000 贷：银行存款 3000 收回时借：银行存款 3000 贷：其他应收款--张3 3000

2024-10-22

你好，单独计提到社保里面需要纳税调增。

2023-05-27

同学，你好借：银行存款贷：以前年度损益调整

2024-09-24

你这个是收入还是啥，是不是收入，

2021-01-27

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