演示账套

个体户，小规模纳税人，收了款开了发票，但是商品没有移交，这个开了发票就必须确认收入是吗，但是没发货，也没有进项票，可以确认成本吗，报税的时候没有进账票是不是不能结转成本，就是商品购进的时候是没有发票的。

2020-10-22 08:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-22 08:30

你好，一般情况下，是可以确认收入的。因为你们是个体户，这样是属于简化操作的。没有进项的不可以确认成本的，因为税务局是要看你们的发票的。没有发票是不可以确认成本的

快账用户2158 追问 2020-10-22 12:06

因为进账可能迟一点才开发票，那我可以等能确认成本的时候再确认收入吗，因为商品没有交付

齐红老师解答 2020-10-22 12:10

你好，不可以的，比如你们8月份就入账了，但是10月份才收到发票，税务局会询问你们是怎么知道这个金额的

快账用户2158 追问 2020-10-22 12:13

那我现在就是不确认收入，也不确认成本，商品没交付，开票金额做预收账款可以吗

齐红老师解答 2020-10-22 12:15

你好，可以的，这个相当于是挂账的

快账用户2158 追问 2020-10-22 12:22

也就是说，在税务上我开票了按开票金额交增值税，但是不确认收入和成本，所以因为不确认收入和成本这部分的就涉及利润核算就暂时不交所得税，等确认的收入和成本再核算所得税是吗

齐红老师解答 2020-10-22 12:24

是的，这个是不影响利润表的

快账用户2158 追问 2020-10-22 12:35

好的，了解了，谢谢老师

齐红老师解答 2020-10-22 12:37

不客气亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

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