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上月多计提的附加税,本月红冲,是不是也要红冲上个月末结转的本年利润呢?上月所得税费用需要红冲吗?

2020-10-21 17:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-10-21 17:13

你好,不需要的,记计入这个月的就可以了。

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快账用户5357 追问 2020-10-21 17:15

没明白,我上个月多计提了附加税,实际没有缴纳这么多,不需要红冲多计提的附加税?

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齐红老师 解答 2020-10-21 17:16

你好!,原分录做红字就可以影响这个月的利润

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快账用户5357 追问 2020-10-21 17:17

那所得税费用这块也不需要调整的吧

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快账用户5357 追问 2020-10-21 17:18

原分录红冲之后再重新按实际缴纳的计提是吗?

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齐红老师 解答 2020-10-21 17:19

你好!是的,按正确的在做。

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你好,不需要的,记计入这个月的就可以了。
2020-10-21
你好 不用 ,直接红冲费用分录 就可以了
2021-02-23
学员您好,这种情况是要的。
2023-03-10
你好,是的,负数冲,之后按发票做,你这个软件做账不需要冲结转本年利润,你软件会自动结转的
2021-07-07
你好,之前多计提了税金及附加,本月冲红的分录是 借:应交税费 贷:税金及附加 结转的时候 借:税金及附加 贷:本年利润 本年利润可以是借方负数,也可以是贷方正数 
2022-04-26
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