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老师问一下,我们单位是分包单位,发票今年4月份的时候开给他们的,现在对方有100多万工程款打进来了,那这笔工程款应该怎么处理

2020-10-21 16:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-21 16:24

同学你好! 计入工程结算科目

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齐红老师 解答 2020-10-21 16:28

如果觉的老师回答的满意,请给予五星支持哦~

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快账用户7217 追问 2020-10-21 16:29

老师我还不懂

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齐红老师 解答 2020-10-21 16:31

第一步:工程开工后,每月根据实际发生的合同费用,作会计分录: 借:工程施工—合同成本--**工程 贷:应付工资或原材料或周转材料等 第二步:每月根据合同收取工程款时,作会计分录: 借:银行借款 贷:预收账款或应收账款--**单位 第三步:每月末,由公司预算部门按施工合同完工进度,开出工程结算价款帐单(见附件),送交财务部门,作会计分录: 借:应收账款--**单位 贷:工程结算--**工程 第四步:每月末,财务部门按照完工百分比法确认合同收入、合同成本和合同毛利,作会计分录: 借:主营业务成本--**工程 工程施工—合同毛利--**工程 贷:主营业务收入--**工程

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齐红老师 解答 2020-10-21 16:32

所以你应该 借:银行借款 贷:工程结算--**工程

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快账用户7217 追问 2020-10-21 19:52

老师我的意思是,我笔工程款现在收到了,之后我们老板要用这个款了,用什么会计分录去拿

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齐红老师 解答 2020-10-21 21:12

公司收到的工程结算款,通过主营业务收入,最终形成企业的利润,这部分钱可用于支付对应工程项目的成本。

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快账用户7217 追问 2020-10-21 21:19

老师问题就是我们还有一个单位是购入材料的,所以收工程款的那个单位是没有购入材料发生的,那怎么办?这个汇进来的钱我以什么方式拿出来好做账?

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齐红老师 解答 2020-10-21 21:22

这个工程只有收入,不发生成本吗

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齐红老师 解答 2020-10-21 21:22

工程没有施工费,材料费吗?

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快账用户7217 追问 2020-10-21 21:28

是的,材料费在还有一个单位发生。那怎么做?

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齐红老师 解答 2020-10-21 21:55

可以从另外那个单位购买材料,作为对应工程的成本。

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同学你好! 计入工程结算科目
2020-10-21
你好 你好 应交增值税是  100/1.09*0.09-80 =X 附加=X*12%
2020-12-14
你这里是让对方开具发票过来作为你的成本处理,然后根据成本支付出去处理。
2020-01-03
您好,对方是我们的分包单位么,不给发票要问他们要的,没有发票的成本费用不能税前扣除 借:工程施工-合同成本-分包成本 贷:银行
2024-08-09
那你这个20万是要开这个负数的发票呀,冲减你的收入处理。
2021-01-29
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