演示账套

老师，我们18年12月份少计提所得税2680 然后，18年汇算清缴是需要补税负-1244.18这两笔分录怎么做，做完以后利润表和资产负债表勾稽关系对不起来

2020-10-20 16:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-10-20 17:15

这个是补税吗，你这个咋是负数？？？退税了？企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润　　借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

快账用户1141 追问 2020-10-20 17:15

是退税老师

齐红老师解答 2020-10-20 17:16

　　借：银行存款1244.18 贷：应交税费－应交企业所得税1244.18

齐红老师解答 2020-10-20 17:17

1435.82 这个差额是没有退税之前交过是不是？没有计提？

齐红老师解答 2020-10-20 17:17

企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整1435.82贷：应交税费－应交企业所得税1435.82 同时调整未分配利润　　借：利润分配－未分配利润1435.82 　　贷：以前年度损益调整。1435.82

齐红老师解答 2020-10-20 17:18

多交这个1244.18不需要计提了，之前交做借应交企业所得税贷银行

2020-10-20

您好，汇算清缴您要如何调整？您的分录没问题，也不影响未分配利润勾稽

2021-07-14

同学你好！如果你补缴纳了去年的所得税，就会产生这种情况的，不用修改。

2020-10-22

你好，有补交所得税的情况下，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整符合这个就不需要调整的

2020-12-22

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2024-01-11

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