您好老师，我们单位（工业制造业）财务软件生成的资产负债表里面有预提费用，但是我们的税务局系统内要求填的资产负债表没有预提费用这一项，为了保证财务报表与局端报表的一致性，我还把预提费用放到局端的哪一个项目列报呢？

老师，我走预付账款的话，资产类科目就不平了呀，我就是不知道我们单位之前那个会计是怎么填的，他填出来的资产负债表流动负债大类，流动负债合计≠流动负债各项目之和，竟然也能报送过去。

你好  因为你们没有这个预提费用 所以一般是走预付账款或者其他应付款来走账的。     你走其他应付款 看看  

老师，我们财务账上是摊销的取暖费，都进费用了

你好   那你全部分摊完了吗？ 么有分摊完的应该还在预提费用的 

全部分摊完了呀，取暖费一共按六个月分摊的，跨年，年初是有余额的，现在已经全部分摊完了

你好 你都分摊完了。  你的负债表里面应该没有需要填写在负债表的 。你会计入利润表去的。  你月末要结转损益科目到本年利润去的  。

可是老师，我就搞不明白我家之前的会计是怎么报送成功的，他流动负债合计≠各项流动负债之和

你好   正常是需要等于的   看前任是不是强制来报送报表的 

老师，强制报送是怎么报送的呀？

你好就是可能忽略了系统的提示 直接报送了   

老师，我这个季度资产负债表流动负债某项目的年初余额和往期年初余额不一样怎么办？

你好   正常是一致的。 不会不一样 。 你们是不是去改过报表   

我前任上次报就不平，但是不知道他怎么报过去的

老师您说的改报表指的是去哪里改呢？