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老师您好，我想问下关于企业所得税，就是3季度有开票收入，但是成本票4季度才能给我。我想着3季度把企业所得税做成负数，然后汇算清缴的时候在调整，这样做法合不合适老师。
2020-10-20 11:20
2020-10-20 11:20
你好，你3季度发生的费用可以先计提的
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老师：您好！想请教一下，去年第四季度企业所得税申报的数据是营业成本363254，利润总额是379187，后来申报后调金蝶账，（把营业成本调成363838，利润总额为383371）今年5月份申报的2022年度企业所得税汇算清缴是以调整后的数据去申报的，现在第四季度申报的数据和我金碟账的数据不一样，是否需要修改2022年第四季度的企业所得税申报表？
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行，好的，感谢老师，我先计提上。
老师，还有一种情况，就是有企业所得税税额，现在不是预缴吗，我没计提，能不能到最后一个季度末在计提呢。
你好，不可以的，应该是哪个季度产生税额哪个季度就要计提的