老师你好，您看一下我上面发的分录，搞不明白后面怎么结转了

结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

老师你好，学员追问：但是借贷方不平啊

你可以一步一步结转

是这样的 有笔进项税额转出了，按道理 借 库存商品 贷 进项税额转出 然后 借 进项税额转出 贷 未交增值税对吗，但是未交增值税结转之后本身就在贷方

老师你好，同学追问：如果先做 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 30438.95元 贷：应交税费——未交增值税30438.95元 那么 后面 借应交税费——应交增值税——进项税额转出30963元 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税30963 元 是吗

老师 他这个进项税额转出是30963元，应交增值税税费是524.05元 这中间怎么结转麻烦您列一下分录可以吗 谢谢

销项税额是841,787.68元，进项税额是811,348.73元

先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

学员追问：此时未交增值税是多于实际应交增值税的