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小规模纳税人,9月份购买税控设备交维护费共440元,但9月无应税收入,也未开具发票,现在申报增值税,是否将440元填入“增值税减免税申报明细表”中?还是待以后期间发生增值税纳税义务后,需要减免税额时,申报时再填入上表中?

2020-10-16 09:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-16 09:20

不需要的 需要交税再抵扣就可以

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快账用户8150 追问 2020-10-16 09:21

咨询12366时,说是需要本月申报时就填入减免那个表

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快账用户8150 追问 2020-10-16 09:22

而且老师,账务上就正常做440的管理费用就可以吧?等到减免时,再冲管理费用就行是吗?借:管理费用(红字),贷应交税费—应交增值税(红字)?

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齐红老师 解答 2020-10-16 09:24

可以不用填写的 你需要抵扣填写就可以

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