去年收到一张运输专用发票（含税金额108000.00元，不含税金额是98181.82元，税额9818.18元），今年被税局查到发票有问题，现需要做进项税额转出补缴增值税，请问分录应该怎么做？是否要做以前年度损益这个科目？之前做的分录是借：管理费用-运费98181.82 应交税费-进项税额9818.18 贷：应付账款108000

去年收到一张运输专用发票（含税金额108000.00元，不含税金额是98181.82元，税额9818.18元），今年被税局查到发票有问题，现需要做进项税额转出补缴增值税，请问分录应该怎么做？是否要做以前年度损益这个科目？之前做的分录是借：管理费用-运费98181.82 应交税费-进项税额9818.18 贷：应付账款108000

收到小车修理费专用发票，票面不含税金额为20000元，税额为200，价税合计20200元。实际付款是20100元，账务处理应该怎么做？是不是按实际付款的金额倒算可以抵扣的进项税？借：管理费用-小车修理费19900.99元，借：应交税费--应交增值税-进项税200，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出0.99，贷：银行存款 20100分录这样做对吗？因为对进项税额转出用得不是很熟练。

去年的进项税额已经抵扣，现在收到红字发票销售额是-9.4万元，进项税额-0.6万元，请问老师这个分录怎么做 去年的分录是： 借：管理费用-技术服务费9.4万元 应交税费-应交增值税（进项税额）0.6万元 贷：银行存款 10万元

老师您好，我有一个问题：去年有一张专票已经认证抵扣并报税了，但是今年发现去年那张发票做账分录做错了，应该是借：管理费用应交增值税—进项税额贷：应付账款可是我写成借：管理费用贷：银行存款忘记写进项税了，这个该怎么调整？

我想请教一下，现在供应商送货过来，我进行了价税分离，借原材料50000元，借应交税费-应交增值税进项税额6500，贷应付账款56500元，我销售出去是不含税的我分录是借应收帐款，贷主营业务收入，月中的时候，客户要求开20000元的发票给他，然后开票税金是安8个点来收对方的税金就是1600元，我分录是借应收帐款1600元，贷应交税费－应交增值税销项税额1600元，现在问题来的，问题一：我现在销项税额小于进项税额问题二，我的应交税金跟实际对不上，我怎么处理这几个问题，分录分别怎么做