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老师,小规模纳税人和一般纳税人增值税如何计提?

2020-10-14 15:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-14 15:04

同学您好,小规模纳税人的增值税按照销售收入乘以税率计提,一般纳税人的增值税是根据当月的销项税减去进项税计算得出的

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快账用户9294 追问 2020-10-14 16:01

分录老师可以说一下吗

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齐红老师 解答 2020-10-14 16:10

您好,一般纳税人: 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税        贷:应交税费-未交增值税 小规模纳税人: 借:税金及附加      贷应交税金-应交城建税/教育费附加 小规模纳税人增值税是在确认收入时贷方记入应交税费-应交增值税,无需单独计提

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同学您好,小规模纳税人的增值税按照销售收入乘以税率计提,一般纳税人的增值税是根据当月的销项税减去进项税计算得出的
2020-10-14
你好,小规模连续累计12个月销售额在500万以内。超过的需要转一般纳税人。
2023-03-01
您好 借:应收账款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税
2020-09-17
你好,小规模的话现在免税,不需要计提增值税,一般纳税人贷方应交税费应交增值税销项税额 这样
2023-12-06
都是按增值税的7%,3%,2%减半计提
2022-09-05
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