上个月公司车辆购买保险，收到了发票。做转账凭证，分别做了。进项税额 和车船税。结果发现同事又额外做了计提车船税的凭证。借：税金及附加贷应交税费。导致税额多了480。 这个月要调整的话怎么调
你好，你直接做相反的凭证 借：应交税费 贷：税金及附加
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上个月公司车辆购买保险，收到了发票。做转账凭证，分别做了。进项税额 和车船税。结果发现同事又额外做了计提车船税的凭证。借：税金及附加贷应交税费。导致税额多了480。 这个月要调整的话怎么调
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我们单位收到一张汽车保险普通发票价税合计3764.62元，备注栏有车船税300元，单位转账给保险公司4064.62元，请问完整的凭证分录怎么做。我这样做 在同一张凭证上对吗？ 借：销售费用-车辆使用费 3764.62 税金及附加-车船税 300 贷：银行存款 3764.62 应交税费-应交车船使用税 300 借：应交税费-应交车船使用税 300 贷：银行存款 300 然后这个分录可以合并简化成这样吗？ 借：销售费用-车辆使用费 3764.62 税金及附加-车船税 300 贷：银行存款 4064.62
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就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录
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就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录 因为200的是5月份开错的，忘记作废了，而且我没有做这笔发票，以为作废了，结果没有，6月才红冲的
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老师您好，我上个月的账是借:管理费用 应交税费–应交增值税–进项税额 贷:其他应付款，实际上我上个月还没认证发票，应该做到应交税费–待认证进项税里，导致我上个月账上的进项税额多了，这个月认证的时候才发现错了，我要怎么调账，分录是什么，帮列一下谢谢
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小企业会计准则，不是可以一次性摊消的吗？
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您好，企业所得税申报表在职人数，我一直按照个税系统里属期内取数的，比如1季度末，我就是按照属期3月份人数填报的，但是实际3月份申报的个税是2月分的工资表，我们一般都是三百八十人左右，浮动不是很大，如果要按照4月属期申报的三月份工资填报的的话，有两个问题，一、我们四月分才发三月份工资，我一般到5月份才能看到人数，有点来不及，二，税务比对数据是按照属期3月份人数比对的，不填一样的会跳异常？我可以按照3月份属期的人数填吗？整体也不影响小微认定
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您好，企业所得税人数取数是不是按照个税申报系统里属期内的数字取数？比如说1季度末人数取数为个税申报系统里属期3月份人数？但是属期3月份实际发放的是2月工资，我们每个月人数都有变动，但是不影响小微认定，如果不按照个税申报系统里取数，比对会跳异常，我该怎么取数比较合适呢？
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老师您好，第一季度企业所得税季度初人数是按照个税申报系统里1月申报的12月属期的人数申报对吗？12月属期内实际是发放的11月工资这样填人数对吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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好的。那税务局申报那里。也需要调整吗
不建议调整的，因为你如果调整的话，税务局那边容易预警。特别是频繁调整和大金额调整
不好意思老师。是少了480。那这个月转账凭证应该怎么做。税务局那个应该怎么搞
少了480车船税
你好，那么你直接在这个月里面进行调整就可以的，不需要调整之前的申报的
能麻烦您说的更详细点吗？还有就是这个的凭证应该怎么做
你好 借：应交税费 480 贷：税金及附加 480 然后这个月正常申报，只不过是少了480元的金额
那这个金额之后怎么弄呀
不需要处理，因为你上个月重复计算了两次，用这个分录可以抵消一次
好的。谢谢老师。麻烦您啦
不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d