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你好，请问下老师，我公司是旅行社小规模纳税人，疫情期间开出去的普通发票票面金额都是免税的，金额12万，然后还有一些客户收款是不用开票，金额10万，请问怎么做会计分录？
2020-10-14 10:09
2020-10-14 10:16
你好！ 可以合并一起做分录 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 借应交税费…应交增值税 贷营业外收入
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老师，你好，我们是小规模纳税人，服务行业，现在开了一张普票，金额是5万，钱还没收到，做分录是不是：借：应收账款-公司 50000，贷：主营业务收入，50000，发票是免税的
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Q
你好，请问下老师，我公司是旅行社小规模纳税人，疫情期间开出去的普通发票票面金额都是免税的，金额12万，然后还有一些客户收款是不用开票，金额10万，请问怎么做会计分录？
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你好老师。小规模旅行社，差额征税全额开票的问题。一笔业务，收团费现金1000，全额开普票，金额990.1，税9.9，其中成本800，返利给客户100，我想问下我这个怎么做分录。 我的疑问主要在全额开票和差额征税上。分录确认收入，不是应该按照发票写么，那怎么差额征税，收入-成本计税这个怎么弄呢
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请问老师，我司是一般纳税人。9月应收甲客户不含税金额100，税额13。含税金额113的货款！然后有家乙公司同样是我们客户，但乙公司是小规模公司，不能开专票！就委托我们一起开票给甲公司，甲公司给我们打款，再支付给乙公司！乙公司不含税金额是50，税额6.5。含税金额56.5！！我们都统一开票给甲公司！已银收货款！请问分录怎么做
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老师你好 请问下 小规模纳税人开进来的普通进项发票 比如我总金额是十万 我税金是一万 不含税是九万 那我入账的时候可以 借库存商品 十万 贷银行存款 么
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老师不用开票那些收入都是要交增值税的？按主营业务收入算，你分录写营业外收入不是很合适吧？
还有就是你没有写是应交增值税按1个点算吗？因为开出去的发票是免税的？分录也是按一个点算增值税吗？收入/1.01？？？
然后不开票收入呢？也是收入/1.01算吗？
是的，增值税按1%计算，不含税金额=含税金额➗1.01
好的谢谢
未开票收入，也是做分录 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 交纳增值税的分录 借应交税费…应交增值税 贷营业外收入
减免增值税，做分录： 借应交税费…应交增值税 贷营业外收入 （以这一回答为准）